Plan de financement
Tableau qui met en regard les besoins durables d’un projet (investissements, besoin en fonds de roulement) et les ressources prévues pour les couvrir (apports, emprunts, aides).
En pratique
Il montre que le projet est financé de bout en bout. Pour la création d’un commerce, par exemple, il additionne le fonds, les travaux, le stock de départ et la de démarrage, puis indique la part apportée, empruntée et subventionnée.
La formule
Total des besoins (investissements + besoin en fonds de roulement + trésorerie de départ) = total des ressources (apports + emprunts + aides et subventions)
À ne pas confondre
Le plan de financement ne suit pas les encaissements mois par mois : c’est le rôle du .
Questions fréquentes : Plan de financement
Le plan de financement doit-il être équilibré ?
Oui, les ressources doivent couvrir les besoins, chaque année. Un plan déséquilibré signale un besoin non financé, qui se traduira tôt ou tard par une tension de trésorerie.
Faut-il y inclure le besoin en fonds de roulement ?
Oui, c’est l’oubli le plus fréquent. Avant d’être payé par ses clients, l’entreprise doit financer son stock et ses délais d’encaissement : ce besoin fait partie des emplois à financer.